Налог на прибыль организаций. В налоговом учете стоимость товаров формируется при их приобретении с учетом требований абзаца 2 статьи 320 Кодекса, расходы в виде стоимости товаров признаются по мере их реализации (подп. 3 п. 1 ст. 268 НК РФ).

Оформить возврат товара от покупателя в 1С, учет рекламаций и брака в 1С Бухгалтерия, ERP (УПП) — Integrus

  1. Воспользовавшись документом «Отчета производства за смену» заполните вкладку «Возвратных отходов», указывая выпуск продукции с браком и без него в единой номенклатурной группе и количество матценностей, возвращенных на склад.
  2. Внесите в «Требование-накладную» весь брак по номенклатурной группе выпуска.
  3. Расчет себестоимости брака по факту затрат будут пересчитаны при «Закрытии месяца».
  4. На экране отразятся совокупность проводок, уменьшающие сумму затрат на стоимость брака.
  5. Корректность распределения потерь суммируется в отчете «Карточка счета».

Поскольку счет-фактура составляется на основании первичного учетного документа (товарная накладная ТОРГ-12) по строке 3 «Грузоотправитель и его адрес» нужно указать те же данные о грузоотправителе, что приведены в соответствующей строке товарной накладной ТОРГ-12 (письмо Минфина России от 15 сентября 2014 г. № 03-07-Р3/46026).

эксперт
Мнение эксперта
Старший бухгалтер Черноволов Василий Петрович
Если у вас появились вопросы, задавайте их мне!
Задать вопрос эксперту
Как выставить ЭСЧФ при полном возврате товаров • Просмотреть сформированные документом проводки можно с помощью пиктограммы Дт Кт. К примеру, в адресах продавца и покупателя из ЕГРЮЛ или ЕГРИП может быть не указана страна. По всем сложным вопросам обращайтесь ко мне за бесплатной консультацией, я отвечу в течение рабочего дня!

Корректировочные (исправленные) счета-фактуры в 1C: ERP 2.4.9 — Эксперт 1С

Дело в том, что для урегулирования спора с налоговиками компания заключила со своими контрагентам дополнительные соглашения о подписании дубликатов документов. Этими соглашениями стороны подтвердили правомочия лиц, ранее подписавших документы от лица подрядчиков. В итоге судьи признали законными налоговые вычеты по всем счетам-фактурам.
В них он отражает данные счетов-фактур, полученных от перевозчиков-исполнителей. Здесь указывают порядковый номер записи строки документа.

Корректировочный счёт-фактура: новый формат с 1 октября 2021 года

Как отразить возврат товара поставщику и возврат товара от покупателя в 1С Бухгалтерия 8.3 - Учебный центр Профи Рост
С 1 июля 2017 года в счетах-фактурах и корректировочных счетах-фактурах нужно указывать идентификатор государственного контракта, договора (соглашения) (постановление Правительства РФ от 25 мая 2017 № 625, Федеральный закон от 3 апреля 2017 г. № 56-ФЗ). Но только в случае, что это не мешает определить, какой именно товар имеется в виду.
С 1 января 2022 года создавать первичные документы, счета-фактуры и УПД можно только в новом формате. Документы в старом формате,выставленные до 1 января 2022 года, ФНС будет принимать до конца 2022 года.

налоги

Возврат товара поставщику из ЕАЭС

  • согласованной с поставщиком претензией;
  • транспортными (товаросопроводительными) документами, подтверждающими перевозку возращенных товаров;
  • актами приема-передачи товаров от импортера первоначальному продавцу, если транспортировка возвращенных товаров осуществляется силами поставщика.

Напомним, что если подписи в счете-фактуре ставят уполномоченные лица, то передачу полномочий нужно оформить распоряжением руководителя или доверенностью от имени организации. Что же касается индивидуального предпринимателя, то уполномоченное им лицо вправе подписывать документы только на основании доверенности, заверенной у нотариуса.

эксперт
Мнение эксперта
Старший бухгалтер Черноволов Василий Петрович
Если у вас появились вопросы, задавайте их мне!
Задать вопрос эксперту
Бератор — НДС — Оформляем счета-фактуры — Как заполнить счет-фактуру • Уведомление составляют на основании результатов инвентаризации. Это значит, что в табличной части счета-фактуры будут заполнены 3 строки. По всем сложным вопросам обращайтесь ко мне за бесплатной консультацией, я отвечу в течение рабочего дня!

Графа 1 «Порядковый номер»

При этом, если выставление первичного счета-фактуры без указания ИНН и КПП не привело к занижению суммы НДС у продавца, то он может (но не обязан) представить «уточненку». Уточненную декларацию нужно подать за тот квартал, в котором первичный счет-фактура был зарегистрирован в книге продаж продавца.
В этом случае он составляет исправленный счет-фактуру для покупателя. Если продавец и грузоотправитель являются одним и тем же лицом, вносится запись он же.

А вы честно платите налоги?
ДаСтараюсь платить

Счет-фактура выставлен без ИНН/КПП покупателя

Графы 2 «Код» и 2а «Условное обозначение (национальное)»
В случае доставки товаров не головной организации покупателя, а его обособленному подразделению в строке 4 следует указать наименование и адрес этого обособленного подразделения (письмо Минфина России от 4 мая 2016 г. № 03-07-09/25719). Здесь указывают порядковый номер записи строки документа.
Напомним, что если подписи в счете-фактуре ставят уполномоченные лица, то передачу полномочий нужно оформить распоряжением руководителя или доверенностью от имени организации. Что же касается индивидуального предпринимателя, то уполномоченное им лицо вправе подписывать документы только на основании доверенности, заверенной у нотариуса.

Графа 3 «Количество (объем)»

Самому продавцу, выписавшему счет-фактуру с ошибочной нумерацией, тем более ничего не грозит. Ведь если он правильно исчислил сумму налога к уплате в бюджет и в полном объеме отразил ее в поданной в инспекцию декларации, то, даже если им и допущена ошибка в составлении какого-либо счета-фактуры, наказывать его по нормам Налогового кодекса не за что.

Исправление ошибок в нумерации счетов-фактур

Налоговые инспекторы считают, что наличие факсимиле на счете-фактуре – это нарушение норм пункта 6 статьи 169 Налогового кодекса. Следовательно, предъявлять к вычету НДС по такому счету-фактуре нельзя (письма Минфина России от 8 декабря 2017 г. № 03-03-06/1/81951, ФНС РФ от 7 апреля 2005 г. № 03-1-03/557/11).
Но только в случае, что это не мешает определить, какой именно товар имеется в виду. код 1 ИНН физлица не ИП , которое передало право собственности на прослеживаемые товары;.

Напомним, что если подписи в счете-фактуре ставят уполномоченные лица, то передачу полномочий нужно оформить распоряжением руководителя или доверенностью от имени организации. Что же касается индивидуального предпринимателя, то уполномоченное им лицо вправе подписывать документы только на основании доверенности, заверенной у нотариуса.

Графа 4 «Цена (тариф) за единицу измерения»

Самому продавцу, выписавшему счет-фактуру с ошибочной нумерацией, тем более ничего не грозит. Ведь если он правильно исчислил сумму налога к уплате в бюджет и в полном объеме отразил ее в поданной в инспекцию декларации, то, даже если им и допущена ошибка в составлении какого-либо счета-фактуры, наказывать его по нормам Налогового кодекса не за что.

Cчет-фактура выписан до даты отгрузки

Налоговые инспекторы считают, что наличие факсимиле на счете-фактуре – это нарушение норм пункта 6 статьи 169 Налогового кодекса. Следовательно, предъявлять к вычету НДС по такому счету-фактуре нельзя (письма Минфина России от 8 декабря 2017 г. № 03-03-06/1/81951, ФНС РФ от 7 апреля 2005 г. № 03-1-03/557/11).
Но только в случае, что это не мешает определить, какой именно товар имеется в виду. Может быть указан код ТН ВЭД или код ОКПД2, заполнение двух кодов не предусмотрено.

Продавец может выставить исправленный счет-фактуру, если обнаружит ошибку, которая не мешает налоговой инспекции идентифицировать продавца, покупателя, наименования товаров (работ, услуг), их стоимость, ставку и сумму НДС. Такой счет-фактуру в книге продаж регистрировать не нужно. Поскольку все необходимые для вычета НДС реквизиты в исходном документе были заполнены верно.

Ошибка в счете-фактуре

Далее необходимо четко следовать указаниям программы, делая нужную выборку от «Покупки и продажи» до «Получения счета-фактуры». Отдельно делается отчет о возврате средств. Можно использовать функционал платежного поручения, списания со счета, расходного кассового ордера либо вернуть средства программно через «Реализацию товаров и услуг», выбрав опцию «Возврат»

Возврат товара ненадлежащего качества и (или) комплектации

Если при составлении счета-фактуры допущена ошибка, нужно выставить новый счет-фактуру. В нем будут указаны номер и дата первоначального документа. При этом в строке 1а нужно указать порядковый номер и дату исправления. Исправленный счет-фактуру должны подписать руководитель и главный бухгалтер фирмы либо иные уполномоченные лица.
Такой счет-фактуру в книге продаж регистрировать не нужно. Ручное заполнение требуется, когда не указывается отгрузочный документ.

🟠 Проходите наш опрос и получайте консультацию бесплатно:

🟠 Если у вас есть вопрос, введите его в форму

Оцените публикацию:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *