10) расходы на обеспечение пожарной безопасности налогоплательщика в соответствии с законодательством Российской Федерации, расходы на услуги по охране имущества, обслуживанию охранно-пожарной сигнализации, расходы на приобретение услуг пожарной охраны и иных услуг охранной деятельности;
Расходы принимаемые при УСН
- проезд работника к месту командировки и обратно к месту постоянной работы;
- наем жилого помещения. По этой статье расходов подлежат возмещению также расходы работника на оплату дополнительных услуг, оказываемых в гостиницах (за исключением расходов на обслуживание в барах и ресторанах, расходов на обслуживание в номере, расходов за пользование рекреационно-оздоровительными объектами);
- суточные или полевое довольствие;
- оформление и выдачу виз, паспортов, ваучеров, приглашений и иных аналогичных документов;
- консульские, аэродромные сборы, сборы за право въезда, прохода, транзита автомобильного и иного транспорта, за пользование морскими каналами, другими подобными сооружениями и иные аналогичные платежи и сборы;
До 2011 года налогоплательщики, применяющие УСН и уплачивающие взносы в саморегулируемые организации, не могли списать данные взносы, поскольку о них не говорилось в закрытом перечне расходов. Теперь же ситуация, к счастью, изменилась, и «упрощенцы» списывают расходы на взносы в СРО на основании подпункта 32.1 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса.
ИП продает товары на маркетплейсе: как учитывать агентское вознаграждение
Однако единый «упрощенный» налог не является идентичным тем налогам, на которые распространяются заключенные Россией соглашения об избежании двойного налогообложения, отмечают специалисты Минфина в комментируемом письме. Кроме того, глава 26.2 Налогового кодекса не содержит специальной статьи по устранению двойного налогообложения.
оформление и выдачу виз, паспортов, ваучеров, приглашений и иных аналогичных документов;. Причина та же самая отсутствие данных расходов в закрытом перечне.
Кроме того, малый бизнес подвергается меньшему количеству контрольных мероприятий, чем крупные предприятия. Поэтому, когда налоговая проверка наконец наступит, инспекторы постараются обязательно выявить нарушения.
УСН. Доходы минус расходы
- Фирмы с представительствами и филиалами.
- Страховщики.
- Банковские организации.
- НПФ.
- Фирмы, действующие на рынке ценных бумаг.
- Ломбарды.
- Производственники подакцизной продукции.
- Те, кто добывает и продаёт полезные ископаемые.
- Компании из ниши азартных игр.
- Те, кто работает по ЕСХН.
- Нотариальные конторы и адвокаты.
- Те, кто является участником раздела продукции.
- Не отвечающие лимитам описанным в предыдущем разделе.
- Бюджетные компании.
- Компании с иностранного рынка.
- Агентства по занятости.
Если в организации или у предпринимателя трудится работник, постоянно или регулярно находящийся в пути, ему полагается компенсация за разъездной характер работы. Это значит, что работодатель должен возмещать такому сотруднику расходы на проезд, наем жилого помещения и дополнительные издержки (суточные и полевое довольствие) (ст. 168.1 ТК РФ).

Перечень расходов по УСН на 2024 год
Все организации и индивидуальные предприниматели, переходящие на УСН, должны в первую очередь выбрать объект налогообложения. О том, что выгоднее — «доходы» или «доходы минус расходы», — мы писали в «ПБ» № 3, 2011 на стр. 80 — 82. Допустим, «доходно-расходная» УСН оказалась предпочтительнее, и фирма начала применять данный спецрежим.
И разумеется, любой бизнесмен стремится уменьшить упрощенный налог по максимуму. Чем-то расчёт будет походить на расчёт налогового платежа по прибыли фирмы.
Списание расходов при УСН «доходы минус расходы» | Современный предприниматель
Таможенная пошлина при экспорте
В Минфине считают, что если физическое лицо несет расходы до регистрации в качестве предпринимателя, то они никак не могут быть связаны с ведением предпринимательской деятельности. Поэтому учитывать такие расходы в целях налогообложения нельзя (письмо Минфина РФ от 10 апреля 2013 г. № 03-11-11/142).

Расходы на лицензирование и сертификацию
И вот почему. Налоговым кодексом установлено, что «упрощенцы» с объектом «доходы минус расходы» при определении объекта налогообложения УСН-налогом могут уменьшить полученные доходы на суммы налогов и сборов, уплаченных в соответствии с российским налоговым законодательством (пп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
Сначала выделим общие проблемы, которые подстерегают всех. И есть конкретные факторы риска, если вы определённые расходы не планируете вносить в отчётность.
Особенности при расчёте налога
Где учитываются расходы
23) расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации (уменьшенные на величину расходов, указанных в подпункте 8 настоящего пункта), а также расходы, связанные с приобретением и реализацией указанных товаров, в том числе расходы по хранению, обслуживанию и транспортировке товаров;
Какие расходы можно принять
В Минфине считают, что если физическое лицо несет расходы до регистрации в качестве предпринимателя, то они никак не могут быть связаны с ведением предпринимательской деятельности. Поэтому учитывать такие расходы в целях налогообложения нельзя (письмо Минфина РФ от 10 апреля 2013 г. № 03-11-11/142).
Чтобы отразить в учёте, понадобится факт полной оплаты и введения в эксплуатацию. 21 расходы на подготовку и освоение новых производств, цехов и агрегатов;.
По мнению Минфина, сумму налогов и сборов, уплаченных «упрощенцем» с объектом «доходы минус расходы» согласно законодательству иностранных государств, нельзя учесть при расчете УСН-налога (письмо от 31 мая 2016 г. № 03-08-13/31219).
Учёт расходов, которые влияют на уменьшение доходов
И вот почему. Налоговым кодексом установлено, что «упрощенцы» с объектом «доходы минус расходы» при определении объекта налогообложения УСН-налогом могут уменьшить полученные доходы на суммы налогов и сборов, уплаченных в соответствии с российским налоговым законодательством (пп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

Прочие расходы
В 2024 г. список расходов был дополнен (Федеральный закон от 22.04.2024 № 121-ФЗ) – с 01.01.2024 к учету можно принимать расходы на дезинфекцию помещений, приобретение приборов, спецодежды, иных средств индивидуальной/коллективной защиты в связи с исполнением санитарно-гигиенических требований властей по противодействию коронавирусу (пп. 39 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
суммы, потраченные на охрану имущества и пожарную безопасность;. Расходы на упаковку и доставку нереализованных товаров;.
Какие расходы можно принять при УСН в 2017 году
Содержание статьи:
- 1 Расходы принимаемые при УСН
- 2 ИП продает товары на маркетплейсе: как учитывать агентское вознаграждение
- 3 УСН. Доходы минус расходы
- 4 Перечень расходов по УСН на 2024 год
- 5 Списание расходов при УСН «доходы минус расходы» | Современный предприниматель
- 6 Таможенная пошлина при экспорте
- 7 Расходы на лицензирование и сертификацию
- 8 Особенности при расчёте налога
- 9 Где учитываются расходы
- 10 Какие расходы можно принять
- 11 Учёт расходов, которые влияют на уменьшение доходов
- 12 Прочие расходы
- 13 Какие расходы можно принять при УСН в 2017 году
Отстоять ваши права → Обращение в банк → Налоговая служба → Получение документов → Необходимые данные → Как выставить счета → Нормативная база → Ведем учет→ Законы и право