Как Заполнять Налоговую Декларацию При Упрощенной Системе • Шаг 2 заполняем раздел 2

2. Поле «Обоснование применения налоговой ставки, установленной законом субъекта «Российской Федерации» предназначено для показателя из двух частей. Первая часть –семизначный код из Приложения №5 к порядку заполнения декларации. Он укажет, как именно регионы снизили ставку:

Налоговая декларация для ИП на УСН 2024 года – скачать бланк в Excel и образец заполнения за 2024 год

• в графе 1 – код вида полученных средств. Коды приведены в приложении 5 к Порядку, утвержденному приказом ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99;
• в графах 2 и 5 – дату поступления денежных средств или имущества и срок их использования, установленный передающей стороной. Если срок использования средств или имущества не установлен, графы 2 и 5 заполнять не нужно (письмо ФНС от 20.01.2015 № ГД-4-3/2700);
• в графах 3 и 6 – размер средств, полученных в предыдущих налоговых периодах, срок использования которых не истек, и сумму неиспользованных средств, полученных в предыдущих периодах и не имеющих срока использования.

ИП Кондратьев работает на УСН. Декларацию по налогу на УСН за истекший 2024 год он представил 9 июля 2024 года. Налог по декларации – 74 300 руб., авансовые платежи, перечисленные в бюджет за год, – 20 000 руб. Срок уплаты налога для предпринимателей – не позднее 30 апреля. По состоянию на эту дату ИП Кондратьев перечислил в бюджет 40 000 руб. без учета авансовых платежей.

Образец заполнения КНД 1152017 в 2024 году

ФНС не вправе требовать электронную декларацию. Отчитываться в электронном формате обязаны налогоплательщики со штатной численностью 100 и более работников. А для перехода на УСН действует условие: штат не превышает 100 работников. В то же время электронный способ сдачи позволяет исключить большое число ошибок и недочетов при заполнении.
строка 222 укажите сумму расходов за 9 месяцев сумма за первый, второй и третий квартал ;. Номер корректировки О, если сдаете за этот год первую версию без исправлений.

Исчисленный налог (авансовый платеж) строки 130–133

–

Уплаченные страховые взносы строки 140–143

≥

Сумма торгового сбора, уменьшающего налог (авансовый платеж) строки 160–133

Заполнение декларации ИП на УСН (упрощенка): как подавать отчет в налоговую

Для индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, налоговым периодом является календарный год. ИП предоставляют отчетность в налоговую инспекцию за прошедший налоговый период в такие сроки:

Декларацию при упрощенке Как составить и сдать пошагово самой

• если лицо прекращает предпринимательскую деятельность, о чем уведомляет налоговую инспекцию, декларацию он подает до 25-го числа месяца, следующего за тем, в котором прекратилась его деятельность;
• если лицо утратило права на применение УСН, декларацию оно обязано подать до 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором эта утрата произошла.

Раздел 1 в документе обычно посвящён сумме налогов по итогам года, поквартальным авансовым платежам. Второй раздел посвящён детальному расчёту, учитывая взносы во всевозможные фонды. Третий раздел нужен налогоплательщикам, если по итогам прошлого года они получали государственные гранты, другие виды помощи от государства.

Титульный лист

В строке 240 указывается налоговая база для исчисления авансового платежа по налогу за 1-й квартал. Для того чтобы заполнить это значение, нужно найти разницу между строками 210 и 220. Если это значение положительное, то заполняется строка 240, если отрицательное, то строка 250. В нашем примере получается положительное значение 95133 – 38400 = 56733.
Обязательно использование заглавных печатных букв, чернил чёрного цвета. В нашем примере это значение на этот раз получится положительным 11695 18045 8510 0 2160.

Кто отчитывается	Срок сдачи
Организации	Не позднее 31 марта года, следующего за отчетным. Декларацию за 2024 год надо предоставить до 31.03.2024
ИП	Не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. За 2024 отчитываемся до 04.05.2024, поскольку 30.04.2024 выпадает на субботу. Затем идут длинные майские праздники. Первый рабочий день — 04.05.2024, тогда и сдаем декларацию

Ответственность за не сданную в срок декларацию

Если декларация не была сдана в срок, применяются меры административного воздействия. Согласно 119 статье Налогового кодекса РФ, за не сданную своевременно нулевую декларацию положен штраф в 1 тысячу рублей. За не сданную в срок декларацию за расчетный период, в который имелась прибыль, штраф может быть существенно больше.

Заполнение разделов 2. 1. 1. и 2. 1. 2

• строка «250» = строке 240 (без знака минус), если оно получилось отрицательным;
• строка «251» = строке 241 (без знака минус), если оно получилось отрицательным;
• строка «252» = строке 242 (без знака минус), если оно получилось отрицательным;
• строка «253»= строке 243 (без знака минус), если оно получилось отрицательным.

Следующая строка – 040 – сумма налога, подлежащего уплате по сроку 25 июля – рассчитывается следующим образом: строка 131 Раздела 2.1. – строка 141 раздела 2.1 – строка 020 Раздела 1.1. Если данное значение вдруг получается отрицательным (как в нашем конкретном примере), то мы заполняем строку 050 – сумма налога к уменьшению за полугодие. (14096 – 11576 – 5920 = -3400).

Какие юридические лица имеют право на применение УСН

По строкам 260-263 указывается ставка налога в размере 15%, либо ставка налога, установленная законом субъекта Российской Федерации в пределах от 5% до 15%, действующая в отчетном (налоговом) периоде. В Рязанской области ставку налога по упрощенной системе налогообложения не уменьшали, поэтому во всех строках ставим 15.0.
Налоговая инспекция все равно предпочитает посылать письма по почте России. К такому ряду документов законодательство выдвигает ряд требований, обязательных к заполнению.

По коду строки 010, 030, 060 и 090 указывается код ОКТМО (код муниципального подразделения, где вы зарегистрированы). Если Вы не знаете свой ОКТМО, то можете его узнать на сайте nalog.ru в разделе Электронные сервисы. В нашем примере ОКТМО – 61701000.

Нужно ли сдавать декларацию при нулевом доходе?

Налогоплательщик. Если декларацию при упрощенке индивидуальный предприниматель, то в поле «Налогоплательщик» укажите фамилию, имя, отчество полностью, без сокращений, как в паспорте. Организациям необходимо указать полное наименование, которое соответствует учредительным документам. Например, уставу, учредительному договору.

Когда сдавать декларацию при упрощенке

Если в середине года прекратили деятельность на упрощенке, доходы за последний отчетный период укажите также по строке 113. Например, если организация прекратила деятельность на упрощенке в марте, доходы, полученные в I квартале, укажите по строке 110. Эта же сумма дублируется по строке 113, а строки 111–112 заполняются прочерками.
Мы имеем право это сделать в течение 10 лет с момента получения убытка. Предприниматели указывают в этих же строках взносы на собственное страхование.