Как продать квартиру и не платить налог в 2024 г

Если вы продали квартиру, то получили доход с продажи. Получили доход — заплатите 13 % налога (НДФЛ, конечно). В законе есть несколько способов уменьшения НДФЛ при продаже. А если умеете ждать, то можете и вовсе продать квартиру и не платить налог. Как же разобраться в нюансах?

Как не платить налог при продаже квартиры

Главным критерием остается срок владения недвижимостью:

• Если она стала вашей до 2016 г., придется ждать минимум 3 года (которые уже истекли).
• Если покупка совершена после 1 января 2016 г., срок составляет 5 лет.
• Досталась недвижимость в наследство? Срок ожидания не превысит 3 года, если она раньше принадлежала близким родственникам.
• Приватизировали квартиру — 3 года.
• Вы — собственник квартиры, полученной по договору пожизненного содержания с иждивением — 3 года.

Период владения считается от даты, когда в Росреестр внесена запись о новом собственнике, т.е. прошла регистрация его прав на квартиру. Ее можно определить в выписке ЕГРН или свидетельстве, которое выдавалось до середины июля 2016 года. Это действует в большинстве случаев – при покупке, получении в дар или строительстве жилья.

Важно, что налог с продажи платит собственник квартиры. Но вы можете договориться с покупателем, увеличить стоимость на определенную сумму и т. д.

Перейти на сайт ФНС

Помните, что иногда лучше повременить с продажей, чем потом уплачивать налог. В случае, если вы добровольно не подадите декларацию в налоговую инспекцию и добровольно не уплатите налог, налоговая имеет право дополнительно начислить неустойку и взыскать всю сумму через суд.

Налог с продажи недвижимости в собственности более 3 лет в 2024 году

Для получения права на освобождение от налога трехлетний срок считают по имуществу, право на которое получили:

• в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи, близкого родственника по СК;
• в результате приватизации;
• плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Такое правило работает для недвижимого имущества. Это, к примеру, жилые дома, квартиры, комнаты, дачи, садовые домики, земельные участки или доли во всем указанном имуществе.

Как избежать уплаты налога при продаже квартиры, если она в собственности менее 3 лет? Законным образом никак, поэтому не навлекайте на себя неприятности.

Налог с продажи недвижимости в собственности не менее 5 лет в 2024 году

Если ваше имущество не попадает в предыдущую сферу, то минимальный срок владения составит уже 5 лет. Но региональные власти имеют право вносить свои изменения и сокращать его, поэтому интересуйтесь подробностями.

Как рассчитать налог с продажи недвижимости в 2024 году: когда платить все-таки приходится

С 1 января 2024 года ставка налога поднимется до 15 % для тех, кто зарабатывает больше 5 млн рублей в год. Облагаться по повышенной ставке будут только те доходы, которые превышают 5 млн рублей. Такая ставка может примениться и при продаже недвижимости стоимостью выше 5 000 000 руб.  В остальных же случаях остается действующая система — 13 %.

Резидент вправе уменьшить доход от продажи имущества на имущественный налоговый вычет либо на подтвержденные расходы, которые связаны с его получением. Применить оба способа одновременно в отношении одного объекта имущества нельзя (письмо ФНС от 05.08.2009 № 3-5-04/1174). Какой конкретно способ выбрать, решает сам человек (письмо ФНС от 12.02.2013 № ЕД-4-3/2254).

Какие необходимы документы

К декларации 3-НДФЛ приложите следующие документы (пп.6,7 п.3, п.7 ст.220 НК РФ):

• копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН;
• копия договора купли-продажи, договора долевого участия, договора уступки права требования;
• акт приема-передачи квартиры (если купили квартиру по ДДУ);
• платежные документы (расписка, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, кассовые чеки);
• договор ипотеки и банковская справка об уплаченных процентах (если купили квартиру в ипотеку и хотите увеличить расходы на сумму ипотечных процентов).

Как быстро подать декларацию и платить меньше налога

Вы можете подать документы лично в налоговую инспекцию или дистанционно через личный кабинет налогоплательщика. Никто не даст гарантию, что налоговая беспроблемно примет документы, и на протяжении трех месяцев камеральной проверки вас не побеспокоит.

В налогообложении недвижимости есть ещё масса тонкостей и нюансов

Например, если вы одновременно с продажей недвижимости купили другую, то с части уплаченных средств в размере до 2 млн. рублей государство вам вернёт НДФЛ в размере до 260 тысяч рублей.
Или произведёт взаимозачёт (уменьшение) суммы платежа НДФЛ при продаже и одновременной покупке недвижимости.

Если при продаже возникли обязанности по уплате НДФЛ, а собственников несколько и каждый покупает себе отдельную недвижимость, такой взаимозачёт предоставляется каждому.

Как еще не платить налог после продажи квартиры

Имущественный вычет позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на сумму доходов, полученных от продажи имущества за календарный год. На сегодняшний день установлена верхняя граница вычета в размере 1 000 000 рублей. В случае, если доход от продажи недвижимости составил менее 1 миллиона рублей, налог уплачивать не нужно.

Для получения имущественного налогового вычета помимо налоговой декларации необходимо будет приложить копии документов, подтверждающих факт продажи квартиры. Налоговая декларация подается по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Можно ли уменьшить доход, если продала одну квартиру и тут же купила новую

Нет, так сделать нельзя. Уменьшать доход при продаже можно только на те расходы, которые относятся к этой продаваемой квартире. Если вы продаете квартиру за 5 млн рублей, то этот доход уменьшаете на стоимость этой же квартиры при покупке.

Расходы на другую квартиру, которую вы купили за эти деньги, здесь не подойдут.