рублей по всем социальным расходам, за исключением пожертвований, расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение. Претендовать на налоговый вычет может лицо, являющееся налоговым резидентом РФ и получающее доход, облагаемый ставкой 13%.
Как получить социальный вычет по НДФЛ на добровольное страхование жизни?
- Студентам, получающим только стипендиальные выплаты.
- Пенсионерам, живущим исключительно на пенсионное обеспечение.
- Неработающим женщинам, находящимся в декрете.
- Если все затраты осуществлялись работодателем, а не самим сотрудником.
- Индивид, использовавший для оплаты только средства материнского капитала.
В январе 2015 года были внесены поправки в Налоговый кодекс РФ, благодаря которым появилась возможность получить налоговый вычет за долгосрочную добровольную страховку жизни. Подобная компенсация является частью дохода, с которой не нужно платить НДФЛ. Государство либо начисляет плательщику удержанные ранее средства, либо не облагает налогом определенную часть расходов.
Налоговый вычет при страховании жизни
И это далеко не все правила, которые ограничивают граждан при оформлении налогового вычета по социальным страховым программам. Налоговики строго регулируют этот процесс и могут отказать в вычете по налогу за несоответствие установленному им порядку (письмо № БС-4-11/[email protected] от 19.07.2016). Вот основные требования ФНС:
Какие документы необходимы для возврата денежных средств. Возврат налогового вычета на страхование жизни предусмотрен двумя способами.
При решении вопроса относительно возврата налога учитываются данные, начиная с 2015 года, дата заключения договора при этом не имеет значения. До этого времени законодательство не наделяло граждан правом на получение компенсации.
Налоговый вычет по договору страхования жизни | Современный предприниматель
- наличие в году оплаты взносов доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% (п. 3 ст. 210 НК РФ);
- страхователь является налоговым резидентом РФ (человек должен пробыть в РФ не менее 183 дней за 12 месяцев — п. 2 ст. 207 НК РФ);
- договор заключен не менее чем на пятилетний срок и содержит все существенные условия (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ);
- предметом договора обозначено именно страхование жизни, а не наступление несчастного случая или болезни;
- у страховой компании в период действия договора имеется действующая лицензия на страхование жизни.
И это далеко не все правила, которые ограничивают граждан при оформлении налогового вычета по социальным страховым программам. Налоговики строго регулируют этот процесс и могут отказать в вычете по налогу за несоответствие установленному им порядку (письмо № БС-4-11/[email protected] от 19.07.2016). Вот основные требования ФНС:
Возврат налога за страхование жизни
Размер налогового вычета по страхованию жизни составляет 120 000 рублей. То есть, если вы заплатите взнос 60 000 рублей, например, то вернете 13% от 60 000 рублей = 7800 рублей. Если вы заплатите 150 000 рублей, то тогда сможете вернуть 13% от 120 000 рублей (а не от 150 000 рублей), потому что максимально допустимый размер – 120 000 рублей.
Сумму по страховому вычету возвращают с учётом фактических затрат. Предоставить их можно как при личном присутствии, так и отправив почтой.
Как получить налоговый вычет за страхование жизни?
Застраховать себя и претендовать на получение налогового вычета вправе и члены семьи, у которых имеется ипотека. Выгодоприобретателями в таком случае целесообразно указывать либо детей, либо родителей.
страховые взносы уплачены за счет собственных средств.
Особенности получения вычета по налогу
- Обратиться напрямую в локальную Федеральную налоговую инспекцию (ИФНС) — налоговый вычет будет произведен на следующий год после заключения страхового соглашения и уплаты премии.
- Подать заявление работодателю. На такой способ компенсации можно претендовать в год покупки полиса. Главное условие — плательщиком должен быть сам работник.
Договор страхования жизни можно заключать с любой страховой компанией. Однако следует проследить за тем, чтобы у неё обязательно была лицензия (п. 1 ст. 6 Закона РФ от 27.11.92 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»). Также нужно проверить, чтобы в договор были включены все существенные условия.
Когда заключать договор
Через работодателя возврат НДФЛ по страхованию жизни можно оформить до конца года, в котором была куплена страховка. Однако работодатель имеет полномочия предоставить социальный вычет только в том случае, если им взяты обязательства на удержание страховых взносов из заработной платы и последующее их перечисление страховой компании.
Справку с места работы форма 2-НДФЛ или другие документы, удостоверяющие факт уплаты налога. Главное условие договор должен быть заключен на срок не менее пяти лет.
Из бюджета вернут 13% от уплаченных за год взносов при условии, что облагаемые доходы были больше потраченной суммы, а весь налог был своевременно удержан налоговыми агентами. Если расходы на страховку больше, чем доход – вернут только удержанный за прошедший год НДФЛ.
Действует ли льгота при ипотеке
- договора со страховой компанией;
- платежных документов, подтверждающих уплату взносов (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.);
- документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое вы уплатили взносы (свидетельство о браке, свидетельство о своем рождении (документы об усыновлении), свидетельство о рождении ребенка (документы об установлении опеки (попечительства) или усыновлении)).
рублей страхователь может вернуть максимальную сумму в размере 15 600 рублей из суммы оплаченных (или удержанных работодателем) налогов на доходы физических лиц. Если у клиента, помимо затрат на страхование, есть и другие социальные расходы, по которым предусмотрен налоговый вычет, и сумма этих расходов превышает 120 тыс. рублей, размер возврата также составит 15 600 рублей.
Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос
ВНИМАНИЕ . Что касается длительности принятия уполномоченным учреждением решения о переводе средств, то это вовсе не быстро. Только на протяжении 3-х месяцев с момента подачи производится проверка документации. А возврат осуществляется от 2-х недель до 30 дней после вынесения утвердительного решения.
Соответственно, банковская организация несет огромный риск неполучения выданных средств. за прошедший год заполнив и подав в налоговую декларацию 3-НДФЛ;.
За родственника оплачено страхование жизни: можно ли получить налоговый вычет?
Содержание статьи:
- 1 Как получить социальный вычет по НДФЛ на добровольное страхование жизни?
- 2 Налоговый вычет при страховании жизни
- 3 Налоговый вычет по договору страхования жизни | Современный предприниматель
- 4 Возврат налога за страхование жизни
- 5 Как получить налоговый вычет за страхование жизни?
- 6 Особенности получения вычета по налогу
- 7 Когда заключать договор
- 8 Действует ли льгота при ипотеке
- 9 Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос
- 10 За родственника оплачено страхование жизни: можно ли получить налоговый вычет?
Отстоять ваши права → Обращение в банк → Налоговая служба → Получение документов → Необходимые данные → Как выставить счета → Нормативная база → Ведем учет→ Законы и право
