При этом в п. 5.1 ст. 23 НК РФ сказано, что в случае, когда налоговая направляет в адрес плательщика электронный документ (запрос), налогоплательщик подтверждает получение отправкой квитанции о его приеме. Отправить квитанцию следует в течение 6 дней с момента получения документа от налоговой.

Как написать пояснение в налоговую по ндс

  • невыполнение контрольных соответствий;
  • разночтение данных с данными контрагентов;
  • возмещение НДС;
  • ошибки по кодам операций;
  • ошибки в реквизитах;
  • пояснения по налоговым разрывам.

Код ошибки 2 означает, что данные об операции между разделом 8 «Сведения из книги покупок» и разделом 9 «Сведения из книги продаж» налоговой декларации за отчетный период имеют расхождения. Это может случиться, если к вычету была принята сумма налога на добавленную стоимость по авансовым счетам-фактурам, исчисленным ранее. В этом случае необходимы пояснения по НДС по авансам.

эксперт
Мнение эксперта
Старший бухгалтер Черноволов Василий Петрович
Если у вас появились вопросы, задавайте их мне!
Задать вопрос эксперту
Пояснение по НДС в налоговую: образец | Современный предприниматель • Расхождения между данными из журналов счетов-фактур полученных раздел 11 и выданных раздел 10. Пояснения, если продавец не включил счет-фактуру в декларацию. По всем сложным вопросам обращайтесь ко мне за бесплатной консультацией, я отвечу в течение рабочего дня!

Как ответить на требование в СБиС – пояснение в ИФНС по НДС

«1» — нестыковка с данными из декларации контрагента. Нужно проверить правильность указания реквизитов счета-фактуры контрагента с данными в журнале учета счетов-фактур, в книге (покупок или продаж) и в декларации. Если все совпадает, то придется связываться с контрагентом. Возможно, он просто что-то забыл указать, а если нет, то остается только разбираться или договариваться.
Однако все они объединены в логические группы, которым присвоен определенный код. Возможность заполнять эти разделы убрали по просьбе ФНС, т.

Как отвечать на требование налоговой о даче пояснений по НДС

ФНС потребовала пояснения по НДС, что делать
Если вычет переносится на другой период, возникает расхождения в данных между декларацией налогоплательщика и его контрагента. Ведь контрагент выпишет счет-фактуру, включит сделку в базу по НДС и уплатит налог в том периоде, в котором состоялась сделка. А налогоплательщик заявит НДС по этой сделке в другом периоде. Ошибка встречается нечасто, но все же имеет место быть.
Самая популярная причина, по которой инспекторы направляют компаниям требования на пояснения, — нестыковки в зарегистрированных счетах-фактурах. Проверочная программа налоговиков сверяет сведения из разделов 8 и 9 декларации с данными контрагентов.

налоги

Что делать, если налоговая прислала вам требование о пояснениях по НДС | IT компания Простые решения

  1. Составляем ответ на фирменном бланке организации. Если такового бланка нет, в шапке документа указываем полное наименование учреждения, ИНН, КПП, ОГРН и адрес.
  2. Указываем номер и дату требования, на которое составляется пояснительная записка. Допустимо составить ответ сразу на несколько налоговых запросов.
  3. Если в отчете есть ошибки и несоответствия, перепроверьте отчетность, чтобы исключить опечатки или описки.
  4. В описательной части пояснительной записки детально и последовательно раскрываем обстоятельства ситуации, которую нужно объяснить.
  5. Отвечая на запрос, опирайтесь на факты, подтвердите обстоятельства документально. Приложите копии документов к ответу, если таковые имеются. Например, приложите к пояснительной записке копию дополнительного соглашения к договору с условием о повышении цен.

Если обнаружена ошибка в заполнении реквизитов счета-фактуры, при этом первичный документ сформирован верно и не требуется выставлять корректировочного счета-фактуры, внесите исправления непосредственно в ответе на требование в соответствующих графах. Отправлять корректировку отчета НДС в данном случае не нужно.

А вы честно платите налоги?
ДаСтараюсь платить

Камеральная проверка по НДС. Отвечаем на требование о представлении пояснений

Вычета могут лишить, если факты в учете и отчетности были искажены умышленно, если сделка заключалась с целью уменьшения налогов и не имела деловой цели или если контрагент существует лишь на бумаге. Но для снятия вычета налоговый орган должен представить доказательства того, что налогоплательщик действовал заодно с недобросовестным контрагентом.
Перечень этих операций с налогом без НДС находится в пп. Давайте вместе разбираться, что нужно делать при получении такого требования.

Операции займа, включая проценты по ним, освобождаются от обложения НДС (подп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ). Отражаются они в разделе 7 декларации (п. 44.2 Порядка заполнения отчетности по НДС) и имеют код 1010292.

…Или в модуле НДС+

  • если в декларации обнаружены ошибки (например, несоответствие контрольных значений);
  • если данные декларации не совпадают с информацией, имеющейся у налогового органа по данному плательщику (например, у налоговиков есть данные встречных проверок с контрагентами плательщика, по которым выходит одна сумма оборотов, а в представленном плательщиком расчете указана другая);
  • по итогам представленной декларации получается сумма НДС к вычету (возврату) из бюджета;
  • при подаче уточненной декларации уточненная сумма НДС к уплате в бюджет меньше, чем была в исходном расчете.

Если счет-фактура был отправлен ошибочно, то необходимо удалить строку с этим счетом-фактурой. Для этого следует отметить строку галкой. В ответе на требование в ИФНС уйдет информация о том, что счет-фактура был отправлен ошибочно. В этом случае дополнительно требуется отправить корректировочную декларацию НДС.

эксперт
Мнение эксперта
Старший бухгалтер Черноволов Василий Петрович
Если у вас появились вопросы, задавайте их мне!
Задать вопрос эксперту
Чем может быть вызвано требование о представлении пояснений по НДС • разногласия по датам, суммам, номерам счетов-фактур;. Поскольку налоговая база не зависит от наценки и рентабельности бизнесмена. По всем сложным вопросам обращайтесь ко мне за бесплатной консультацией, я отвечу в течение рабочего дня!

Расхождения в отчетности

Предпринимателям и организациям довольно часто приходится отправлять ответы на требования налоговой о предоставлении пояснений по НДС. Это связано как с ужесточением контроля со стороны надзорных органов, так и с самой спецификой налога на добавленную стоимость. Сегодня мы рассмотрим распространённые случаи, когда ФНС запрашивает пояснения, и какие при этом она указывает ошибки.
До вступления в силу законодательных изменений, то есть до 01. Сведения о расчетах в банке будут загружаться в программу для камералок НДС.

Ответы на наиболее частые вопросы о пояснительной

Когда налоговая просит пояснения по представленному отчету по НДС
Каждую налоговую декларацию в ФНС проверяют на удельный вес вычетов. Он вычисляется по формуле: сумма, заявленная к вычету, делится на сумму налога, исчисленного к уплате и умножается на 100. Полученное значение в процентном выражении и будет отражать удельный вес вычета. У посредника учтен счет-фактура на всю сумму по посреднической сделке.
Несоблюдение налогоплательщиком этой процедуры может привести к приостановлению операций по счетам в банке и переводов электронных средств (п. 1, 3 ст. 76 НК РФ, письмо Минфина России от 21.04.2015 № 03-02-08/22548).

Основы отчетности

  • Запись об операции отсутствует у контрагента;
  • Возможно, допущена ошибка в графах;
  • Несоответствие данных об операции между разделом 8 или приложения 1 к разделу 8 и разделом 9 или приложением 1 к разделу 9.

Когда получено требование с запросом объяснений по НДС, следует сначала внимательно проверить данные в поданной декларации, по которой возникли вопросы. Если неточности и несоответствия отсутствуют, об этом так и надо написать. Чтобы подтвердить свою правоту, приложите сканы нужных документов. Образец такого ответа приведен .

Шаг 2. Проверка претензий налоговиков

Если ошибки есть, но они не занижают сумму НДС для уплаты в бюджет, также достаточно пояснений с правильными данными. Хотя ФНС в письме от 06.11.2015 № ЕД-4-15/19395 и рекомендует подать уточненку, вы это в данном случае делать не обязаны (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ). В то же время если есть цель вернуть налог из бюджета в связи с уточнением, то нужно подать уточненку.
Сведения, содержащиеся в отчете, противоречат информации, которой располагает налоговый орган. При этом номер графы с вероятной ошибкой указан в скобках за кодом.

🟠 Проходите наш опрос и получайте консультацию бесплатно:

🟠 Если у вас есть вопрос, введите его в форму

Оцените публикацию:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *