Что такое аккредитив простыми словами

Опасаетесь рисков, связанных с предоплатой по сделке? Желаете подстраховаться как клиент, впервые сотрудничающий с новым поставщиком? Упростите себе задачу, узнав, что такое аккредитив: простыми словами объяснить понятие вполне реально.

Что такое аккредитив: простое объяснение

Аккредитив – это гарантия платежа продавцу товара при выполнении некоторых условий (условное обязательство). Он открывается по требованию покупателя, который осуществляет закупки товара за рубежом. После осуществления поставки товара, банк выплачивает стоимость поставки вместо покупателя продавцу. Покупатель же возвращает средства с учетом процентов на счет в банке как за обычный кредит.

Аккредитивная форма

Действует по следующей схеме.

• Стороны заключают контракт, в котором оговариваются условия аккредитивного расчёта.
• Покупатель подаёт в свой банк (эмитент) заявление на открытие аккредитивного счёта и вносит на него необходимую для покрытия сделки сумму (бронирует средства).
• После успешного открытия банк-эмитент извещает об этом банк продавца (авизующий банк).
• Авизующий банк уведомляет продавца об открытии. Продавец отгружает товар и предоставляет подтверждающие документы в свой банк.

После проверки документов оплата перечисляется на счёт продавца банком-эмитентом или авизующим банком (в зависимости от условий договора).

Преимущества и недостатки аккредитива

Варианты полезны тем, что гарантируют выполнение условий по сделкам без необходимости внесения предоплаты (или оплаты по частям). При этом, участие банка в сделке позволяет сторонам не сомневаться в том, что какая-то из сторон может нарушить свои обязательства по отношению к другой, поскольку если банк не получит подтверждающих документов, депонированные средства (обеспечение по сделке) будут возвращены покупателю.

Однако к недостаткам относится сложность  соблюдения всех условий по сделке в установленный срок (любая неточность может сорвать сделку) и необходимость выплаты комиссий банкам- посредникам.

Учитывайте и следующие недостатки:

• возможность платежа зависит от корректного оформления документов на поставку;
• длительный и объемный документооборот;
• возможные законодательные ограничения;
• зависимости максимальной суммы аккредитивов от финансового состояния покупателя.

Как происходит расчет

Упрощенная схема расчетов выглядит так:

• Продавец, совершающий экспортную операцию, заключает договор о поставке с покупателем, который находится за границей. К договору о поставке подписывается приложение – перечень поставляемого товара, условия отсрочки платежа и проч.
• Покупатель, который не планирует оплачивать поставку немедленно из собственных средств, обращается в обслуживающий банк с просьбой открыть аккредитив по указанной в приложении поставке.
• Банк открывает аккредитив, который до момента самой поставки действует как гарантия платежа для продавца. Сведения об аккредитиве передаются посредством системы SWIFT (если покупатель российский) в иностранный банк, который обслуживает продавца.
• Продавец, имея на руках официальное подтверждение открытия, осуществляет поставку части товара или полностью всей номенклатуры на склад покупателя.
• Продавец передает обслуживающему иностранному банку сведения об осуществленной поставке (инвойс, накладную); покупатель передает такие же сведения в свой банк с просьбой выполнить платеж.
• Банк перечисляет средства в иностранный банк, обслуживающий продавца или дает поручение иностранному банку выполнить такой платеж (так называемое «раскрытие аккредитива»).
• Покупатель начинает выплачивать средства по графику платежей, который устанавливается в уведомлении о раскрытии аккредитива.

Учитывайте эти особенности, и результат вам понравится.

Виды аккредитивов

• Револьверные:автоматически возобновляемые по мере осуществления расчетов (используются при регулярных платежах);
• Переводные: с возможностью перевода части аккредитива в пользу других бенефициаров;
• Отзывные и безотзывные(наиболее часто используемые и безопасные, потому что не могут быть изменены ни одной из сторон без предварительного согласия со стороны продавца или поставщика);
• Подтвержденные(с обязательством стороннего банка произвести платеж в пользу бенефициара) и неподтвержденные;
• Покрытые(с депонированием суммы аккредитива на счету в банке бенефициара) и гарантированные (т.е. непокрытые, при которых банк-эмитент предоставляет банку бенефициара право списать требуемую сумму со своего корсчета либо другим способом).

Непокрытые аккредитивы также популярны, потому что  обычно банки имеют друг с другом открытые кредитные линии.

Смотреть информацию от ФНС

Отзывной и безотзывной

В зависимости от возможности аннулировать или изменить аккредитив без согласия продавца (т. е. получателя средств), выделяют отзывной и безотзывной аккредитивы.

Отзывной — это аккредитив, который может быть изменен или отозван плательщиком (покупателем квартиры) или банком-эмитентом (ч. 1 ст. 868 ГК РФ). Считается, что такой аккредитив больше ориентирован на покупателя, т. к. он может в любой момент отозвать денежные средства, и сделка окажется аннулированной. По итогу обе стороны останутся «при своем»: продавец с квартирой, покупатель — с деньгами. Тем не менее у них могут возникнуть сопутствующие финансовые расходы. Плюс покупателя в принципе может не устроить потенциальная опасность в последний момент не приобрести в собственность выбранную квартиру. Поэтому такой аккредитив при продаже недвижимости используется редко.

Мнение эксперта

Старший бухгалтер Черноволов Василий Петрович

Если у вас появились вопросы, задавайте их мне!

Задать вопрос эксперту

Безотзывной, напротив, не может быть отменен покупателем или банком-эмитентом без согласия продавца (ч. 1 ст. 869 ГК РФ). Обычно именно эта разновидность аккредитивного расчета и применяется в сделках. В силу закона, если в договоре прямо не указано, что аккредитив отзывной, он по умолчанию считается безотзывным. Если разница вам все же непонятна, пишите мне, и я постараюсь объяснить.

Аккредитив при покупке квартиры

При приобретении квартиры в новостройке аккредитив используется как дополнительная гарантия продавцу о перечислении средств. В этом случае клиент передает банку средства в размере стоимости квартиры, подписывая договор аккредитива. Застройщик, имея подтверждение наличия этих средств, проводит регистрацию собственности на квартиру, не боясь обмана. Клиент при этом не обязан передавать деньги непосредственно застройщику до момента окончания регистрации. Аккредитив является удобным для обеих сторон и снижает вероятность мошенничества.

Порядок осуществления расчетов за недвижимость по аккредитиву совершается по следующему алгоритму действий:

• Покупатель и продавец согласовывают между собой применение для расчётов и прописывают соответствующее условие в договоре.
• Покупатель обращается в банк и по представленному образцу заполняет заявление для открытия (если необходимые средства у него отсутствуют, он может параллельно заключить с этим же банком договор ипотечного кредитования).
• Средства, предусмотренные условиями договора купли-продажи недвижимости, переводятся на счёт продавца и замораживаются до завершения сделки.
• Продавец предъявляет банку свидетельство о регистрации права собственности (нужен будет также документ, удостоверяющий его личность), после чего может свободно распоряжаться денежными средствами.

Открытие аккредитива

Для открытия аккредитивного счёта в банковскую организацию подаётся письменное заявление в соответствующей форме. В заявлении обозначается:

• номер договора, по которому открывается аккредитив,
• наименование и данные поставщика,
• вид, сроки действия, денежная сумма аккредитива,
• способ его реализации,
• список отгружаемых (предоставляемых) товаров/услуг,
• наименование банка-исполнителя по аккредитивному обязательству,
• перечень документов, которые будут использоваться в качестве основания для выплаты средств поставщику.
• О том, сколько стоит услуга, лучше справиться в том банке, куда вы решили обратиться. Ставки для физических лиц обычно ниже, чем для юридических.

Насколько выгодно оформлять банковский аккредитив при покупке недвижимости, каждый решает для себя. Преимущества этой банковской услуги бесспорны, и, хотя имеются также недостатки, не следует забывать о том, что весь цивилизованный мир давно пользуется аккредитивами при совершении крупных сделок, как наиболее удобной и безопасной формой расчётов.

Аккредитив при продаже квартиры: подводные камни

Обратите внимание на следующие особенности:

• Банк не обязан проверять соответствие условий заявления условиям договора купли-продажи квартиры. Нужно проконтролировать, чтобы аккредитив открыли на срок не меньший, чем указано в ДКП и достаточный для завершения всех регистрационных процедур, иначе банк его закроет раньше, чем продавец придет с документами за деньгами. Денежные средства вернутся покупателю, но придется всё заново оформлять.
• Банк не контролирует исполнение договора купли-продажи, а сами документы проверяет только на комплектность и по внешним признакам, действуя с осмотрительностью и разумной тщательностью. Например, если документы будут фальсифицированы, то банк вполне может не увидеть этого и выдать средства. Ответственность при этом на банк возложить нельзя, если только не будет доказан умысел со стороны его сотрудников.

На практике чаще всего аккредитивный счет открывается в банке-кредиторе (если мы говорим о покупке квартиры с использованием заемных средств), а потому банк весьма ответственно проверяет и сам кредитный договор, и соответствие условий аккредитива этому договору, и исполнение договора купли-продажи.

Отзывы об аккредитиве в «Сбербанке»