Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами раскрывает, достаточно ли у предприятия своих средств, которые необходимы для его финансовой устойчивости. Наличие у хозяйствующего субъекта капитала – это одно из важнейших условий результативной деятельности предприятия.
Коэффициент обеспеченности собственными средствами в 2024 году простыми словами: что это, определение, как рассчитать
Финансовая устойчивость растет, ведь значение показателя выросло с -0,05 в 2015 г. до 0,16 в 2024 г. В течение всего периода коэффициент выше нормативного и компания способна профинансировать 16 % всех своих оборотных активов за счет собственного капитала. Зависимость от заемного капитала является приемлемой.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Обеспечение оборотных активов собственными средствами)
Коэффициент финансовой зависимости, характеризующий зависимость от внешних источников финансирования (т.е. какую долю во всей структуре капитала занимают заемные средства). Показатель широко применяется на западе. Показатель определяется как отношение общего долга (суммы краткосрочных обязательств и долгосрочных обязательств ) и суммарных активов.
Есть ли у компании свои средства для обеспечения деятельности. Первая формула более проста для расчетов, поэтому чаще всего используют ее.
Показатели эффективности использования оборотного капитала (деловой активности), доходности и финансового результата (рентабельности) Коэффициент обеспеченности оборотными средствами (К 14) коэффициент оборотных средств в производстве (К15) коэффициент оборотных средств в расчетах (К16) рентабельность оборотного капитала (К17) рентабельность продаж (К18) среднемесячная выработка на одного работника (К19). [c.255]
Коэффициент обеспеченности оборотных средств — Энциклопедия по экономике
И, наоборот, отсутствие такого капитала – свидетельство того, что оборотные активы предприятия (а иногда и часть производственных основных фондов) сформированы за счет заемных средств и, если кредитор (банк) вдруг захочет их отозвать, организацию ждет финансовый крах, если не принять своевременные меры.

Коэффициенты финансовой устойчивости
Обратный коэффициент оборачиваемости, или коэффициент загрузки (закрепления) оборотных средств (К ) показывает величину оборотных средств, затрачиваемых на каждый рубль реализованной (товарной) продукции. Этот показатель называют также коэффициентом обеспеченности оборотными средствами. Рассчитывается он следующим образом [c.149]
Что Показывает Коэффициент Обеспеченности Собственными Оборотными Средствами. Коэффициент автономии независимости Собственный капитал Активы.
Коэффициент обеспеченности собственным оборотным капиталом в 2024 году
Коэффициент автономии (финансовой независимости, концентрации собственного капитала в активах)
- Если после использования формулы обеспеченности собственными оборотными средствами по балансу полученное значение превысило 0,1, значит, компания обладает необходимым количеством собственных денежных средств и движется в верном направлении, не находясь под угрозой банкротства.
- Показатель от 0 до 0,1 указывает на то, что имеющегося собственного капитала недостаточно для планомерного дальнейшего развития и существует серьёзный риск, что в скором времени компания будет иметь большие долги, что приведёт к банкротству.
- Также в некоторых ситуациях может получиться отрицательный коэффициент. Это значит, что все оборотные средства, имеющиеся в компании, а может и часть внеоборотных активов, взяты за счёт заёмного источника. Выжить в подобной ситуации компания может лишь в исключительных случаях.
Нормативное значение коэффициента лежит в диапазоне от 0,6 до 0,8, т.е. формирование 60-80% запасов предприятия должно осуществляться за счет собственных средств. Чем выше значение показателя, тем меньше зависимость предприятия от заемного капитала в части формирования запасов и, следовательно, выше финансовая устойчивость организации.
Формула расчета
Если КОСОС больше 0,1, то это хороший знак, однако важно анализировать коэффициент в динамике. Если значение показателя постоянно падает и приближается к этому порогу, значит, дела организации идут все хуже, и постепенно снижается доля собственных оборотных средств в структуре капитала.
Таблица 1. Значение динамики коэффициента
Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II 475 532 Баланс 1144 1202 Пассивы III.
Баланс | На 31 12 2016 | На 31 12 2015 |
Активы | ||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I | 669 | 670 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II | 475 | 532 |
Баланс | 1144 | 1202 |
Пассивы | ||
III. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ III | 744 | 645 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ IV | 100 | 100 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ V | 300 | 457 |
Баланс | 1144 | 1202 |
Достаточно высоким уровнем коэффициента независимости в США и европейских странах считается 0,5-0,6. При этом сумма обязательств не превышает величины собственных средств, что обеспечивает кредиторам приемлемый уровень риска. В странах Азии (Япония, Южная Корея) достаточным считается значение 0,3.
Направления решения проблемы нахождения показателя вне нормативных пределов
- Коэффициент автономии
- Коэффициент финансовой зависимости
- Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
- Коэффициент маневренности собственных оборотных средств
- Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных активов
- Коэффициент обеспеченности оборотного капитала собственными источниками финансирования
- Коэффициент обеспеченности собственными средствами
- Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами
- Коэффициент сохранности собственного капитала
Если КОСОС больше 0,1, то это хороший знак, однако важно анализировать коэффициент в динамике. Если значение показателя постоянно падает и приближается к этому порогу, значит, дела организации идут все хуже, и постепенно снижается доля собственных оборотных средств в структуре капитала.
Таблица 1. Значение динамики коэффициента
Коэффициент обеспеченности оборотного капитала собственными источниками финансирования
В заключение отметим, что анализировать финансовое состояние предприятия необходимо на основе значений, рассчитанных по такому показателю, как коэффициент обеспеченности собственными средствами. Формула расчета несложна, но правильная трактовка полученных значений поможет своевременно принять меры по устранению кризисной ситуации.
Также в некоторых ситуациях может получиться отрицательный коэффициент. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Баланс | На 31 12 2016 | На 31 12 2015 |
Активы | ||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I | 669 | 670 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II | 475 | 532 |
Баланс | 1144 | 1202 |
Пассивы | ||
III. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ III | 744 | 645 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ IV | 100 | 100 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ V | 300 | 457 |
Баланс | 1144 | 1202 |
Содержание статьи:
- 1 Коэффициент обеспеченности собственными средствами в 2024 году простыми словами: что это, определение, как рассчитать
- 2 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Обеспечение оборотных активов собственными средствами)
- 3 Коэффициент обеспеченности оборотных средств — Энциклопедия по экономике
- 4 Коэффициенты финансовой устойчивости
- 5 Коэффициент обеспеченности собственным оборотным капиталом в 2024 году
- 6 Коэффициент автономии (финансовой независимости, концентрации собственного капитала в активах)
- 7 Формула расчета
- 8 Направления решения проблемы нахождения показателя вне нормативных пределов
- 9 Коэффициент обеспеченности оборотного капитала собственными источниками финансирования
Отстоять ваши права → Обращение в банк → Налоговая служба → Получение документов → Необходимые данные → Как выставить счета → Нормативная база → Ведем учет→ Законы и право